2022年增值税专用发票抵扣联如何做帐
一般来说增值税专用发票的抵扣联需要单独装订成册的，留着备查，小编为大家总结了增值税专用发票抵扣联如何做帐的问题，希望可以对大家有所帮助，不清楚的小伙伴们千万不要错过哦，那么接下来就一起跟着小编来具体的看一下吧!
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增值税专用发票抵扣联做帐流程
增值税发票的抵扣联是要单独装订成册留备查的，不需要在会计凭证后做附件，如有增值税发票未认证的则抵扣联同发票一起做为原始会计凭证。
增值税发票抵扣联分为两种：
二、是增值税专用发票一般纳税人用的可以按金额的17%抵扣增值税进项税。
扩展资料
增值税专用发票必须按下列规定开具：
1、项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。
2、字迹清楚，不得涂改。如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。
如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。
3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章，不得加盖其他财务印章。
根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角，覆盖“开票单位”一栏。发票专用章使用红色印泥。
4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记。不得手工填写“销货单位”栏，用手工填写的，属于未按规定开具专用发票，购货方不得作为扣税凭证。专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥。
通过小编在上文的叙述，在看了增值税专用发票抵扣联如何做帐后，如果大家还有什么不了解的，赶紧点击下面的的链接哦，限时免费领取企业发票实操汇总资料包。
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