我们都知道分公司是总公司旗下的，它们两者之间是有关联的，它的季度所得税也成为流转税，那么分公司所得税季报收入怎么填写，下面的文章中的小编为大家整理了相关内容填写的方法，对这些内容感兴趣的小伙伴就接着往下看吧!

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分公司所得税季报收入填写

营业外收入照实填写就行,因为没有营业收入和营业成本,不影响填写企业所得税申报表(A类)季度报表。

全部计入营业收入

营业收入:账户上的主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入。

利润总额:财务会计报表(损益表或利润表)上的利润总额+或-应纳税调整的增加或减少。

企业所得税季度预缴纳税申报表(A类)中:

1、营业收入=主营业务收入+其他业务收入(季度累加);

2、营业成本=主营业务成本+其他业务成本(季度累加);

3、利润总额=营业收入-营业成本-税金及附加-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出(季度累加)。

文件规定

《人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2018年版)》相关规定：

本年度新成立企业,预计本年度资产总额、从业人数、从事行业符合小型微利企业条件且本期本表第9行"实际利润额 \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额"填报的金额符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人,选择"是"。

本年度新成立企业,预计本年度资产总额、从业人数、从事行业不符合小型微利企业条件或者本期本表第9行"实际利润额 \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额"填报的金额不符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人,选择"否"。

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