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金牌答疑老师解答

甘老师| 官方答疑老师

职称：中级会计师+税务师

回答数：21668个,好评数：21067个

您好

计提

借：管理费用——工资

管理费用——单位社保费

贷：应付职工薪酬——工资

应付职工薪酬——单位社保费

发放工资

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——个人社保费

银行存款

缴纳社保

借：应付职工薪酬——单位社保费

其他应收款——个人社保费

贷：银行存款

2019-05-07,09:56:58

505*186 | 会计达人

追问：我缴纳社保的时候写

借管理费用单位社保

借其他应收款个人社保

贷银行存款可以吗？

2019-05-07,09:59:28

甘老师| 官方答疑老师

单位缴纳部分要通过应付职工薪酬科目核算

2019-05-07,10:00:34

505*186 | 会计达人

追问：哦，这个不是属于管理费用吗？

2019-05-07,10:06:58

甘老师| 官方答疑老师

是属于管理费用 但是要计提计入应付职工薪酬过渡

2019-05-07,10:12:39

505*186 | 会计达人

追问：如果是内账的话，按照我这个做法可以的吗？

2019-05-07,10:37:36

甘老师| 官方答疑老师

如果是内账的话，按照这个做法可以的

2019-05-07,10:40:15

505*186 | 会计达人

追问：我没有计提社保的可以吗？

2019-05-07,10:44:54

505*186 | 会计达人

追问：计提

借：管理费用——工资

贷：应付职工薪酬——工资

发放工资

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——个人社保费

银行存款

缴纳社保

借管理费用——单位社保费

其他应收款——个人社保费

贷：银行存款

2019-05-07,10:46:00

甘老师| 官方答疑老师

内帐的话 不计提也可以

2019-05-07,10:46:44

505*186 | 会计达人

追问：但是外帐就一定要按你的方法做，对吗？

2019-05-07,10:49:03

甘老师| 官方答疑老师

是的 外帐应该要按我的方法做

2019-05-07,10:51:49