10.某房地产开发企业(1)自2016年6月开始建造的商品房已完工并开始销售,在2019年10月出售了1/3的商品房并收到价款5000000元,同时代收住房专项维修基55500元。已知该企业于2016年5月8日取得该宗土地并支付价款6000000元。(2)11月,该企业决定将1/3的商品房出租,月租金为300000元。这些商品房的出租从12月开始,租期为3年,并在12月一次性收取半年的租金。(3)建筑安装部承接了一个工程项目。8月1日,发包方按进度支付了工程价款300万元。该项目当月发生的工程成本为150万元,其中购买材料、动力、机械等取得的增值税专用发票上注明的金额为100万元。该工程项目适用一般计税方法计算增值税应纳税额。(1)该房地产开发企业因出售商品房应缴纳的增值税。(2)该房地产开发企业因出租商品房应缴纳的增值税。(3)该房地产开发企业承接工程项目应缴纳的增值税。

202 老师解答

你好需要计算做好了给你

回答： (1)该房地产开发企业因出售商品房应缴纳的增值税。（5000000-6000000*1/3）/1.09*0.09=247706.42

回答： (2)该房地产开发企业因出租商品房应缴纳的增税。300000*6/1.09*0.09=148623.85

回答： 3)该房地产开发企业承接工程项目应缴纳的增值税300/1.09*0.09=24.77

追问： 老师，请问第三问150万工程成本和100万增值税进项不能抵扣吗

回答： 这个不用考虑的这个

追问： 为什么呀？老师可以解释一下吗

回答： 我认为只计算销项税额的

更多

更多

更多

更多

更多

更多

更多

更多

更多

更多