2021年12月做根据票据银行回单做好账后结转损益，然后又:借:所得税贷:应交税费–应交所得税然后结账，资产负债表期末合计数不平，分析了下就差做进去的所得税金额那么我是不是应该把这部分所得税费用结转去本年利润，这样既符合做账规则账也就自然平了？可是这样的话利润表上所得税栏内又没有数据了，如何处理

135 老师解答

同学你好对的这样操作就可以

追问： 资产负债表里的期末应交税金从–4138.71变为714.74、未分配利润从205336.37变为200202.92，资产负债表做平了，可是利润表里所得税从5133.45变成空白了，本来利润表里的所得税栏是应该有金额的

回答： 是不是公式有问题

追问： 利润表里的净利润栏是不是与科目余额表里本年利润的贷方余额一样，我这里这两个数据不一样

回答： 同学你好有以前年度损益调整可能会不一样

追问： 本季度计提所得税5133.45，然后把所得税转入本年利润，利润表里所得税栏没金额了，如果不把所得税转入本年利润利润表里所得税栏里是有513345的，这如何处理

回答： 同学你好本年利润都要结转的

追问： 我刚算了一下，本年利润总额减去所得税后的本年净利润减去以前年度损益亏损的余额和科目余额表里的本年利润余额能对上，前提是这个利润表里的所得税应该有数据的

回答： 同学你好对的是这个意思的

追问： 我的做账流程:先根据票据银行回执入账，然后点击系统的结转损益，自动生成结转损益凭证后做入所得税费用，然后把所得税费用转入本年利润，所有凭证过账后最后结账，对吗

追问： 所得税不能税前扣除，所以导致了只能按这样的流程做账，是吗

回答： 对的是这样操作的

追问： 那利润表里没所得税金额怎么处理呢，急需啊朴老师

回答： 同学你好不是有毛利的吗有利润的金额

追问： 净利润的金额是未减所得税的金额，不对，如何让利润表里所得税栏有金额

回答： 计提所得税费用才有的

追问： 我计提了，又结转入本年利润，就没有了

回答： 结转损益了就没有了

追问： 我2020年末是亏损的，在2021年末是不是应该把2020年期末的亏损额也入账？如何做这笔账

回答： 同学你好不用之前不是已经累计了吗

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