长期待摊费用如何做分录？，我们购买了一个软件，款还没付

88 老师解答

你好，这个软件金额比较大吗。

追问： 是个erp系统，有10万多

回答： 你好，做无形资产里面的，借无形资产贷应付帐款

追问： 那就不用每月做摊销了吗？

回答： 你好，无形资产需要按月分摊的，分摊十年。

回答： 借管理费用、办公费贷累计摊销。

追问： 我来发票当月需要摊销吗？

回答： 开始使用吗？如果是的话需要。

追问： 已经开始使用了，可是我之前是做在长期摊销里的，借长期待摊费用贷预付账款，借管理费用贷长期待摊费用，它的资产负债表就不平了

回答： 这个分录不影响你平衡关系的，你看下管理费用有余额吗？长期待摊费用的余额呢。

追问： 做在预付账款是之前有个预付款，后来发票来了，这笔是另外系统的钱，之前的清掉了，就延用了预付账款

回答： 你的科目余额表是平的。

回答： 那你的科目余额表和你的资产负债表核对一下余额。

追问： 长期待摊费用余额就是发票金额减摊销掉的金额，就是资产负债表上两边不平的金额，管理费用都结转掉了

回答： 管理费用的余额在未分配里面包含吗？

追问： 为啥资产负债表表里的长期待摊费用没有数字？

回答： 你找下你软件售后。

回答： 长期待摊费用的公式不对。

追问： 好的，谢谢了

回答： 不用客气，工作愉快。

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