老师请问如何理解劳务派遣公司这两处的简易计税:扣除部分不得开专票，可开普票，剩余部分可开专票。假如总收入是20000万，扣除部分是10000元。现在我开具差额增值专用发票是总金额20000元，差额是10000元，应交税费-应交增值税（销项税额）＝（20000-10000）/1.05*0.05；应问开具了张增值税专用发票后，还需要另外开具一张普通发是10000元的给客户是吗？那这样我司不是双重交税了吗？因普票我司也一样交税呀

92 老师解答

没有啊，就你开发票是一回事儿，你交增值税始终都是差额部分去交的。

追问： 简易计税:扣除部分不得开专票，可开普票，剩余部分可开专票。那这句话是什么意思

回答： 比如20万，扣除10开票总金额20，10可以专，10普票纳税10计算

追问： 那我司是选择差额开票呢？又如何开吗

回答： 就是10开普，10开专总得金额还是20万

追问： 那意思差额开票时专票的总金额是10万，扣除金额是5万，然后增值税＝（10万-5万）/1.05*0.05；普票的总金额是10万，扣除金额是5万，然后增值税＝（10万-5万）/1.05*0.05

回答： 对的，就是这个你起开票总金额20计税10万计算

追问： 那就是对方只能抵扣5万元的进项税是吗

追问： 那我司之前一直是开一张专用发票按总额20万开，扣除10万元差额后按10万交税，对方就多抵扣了5万元的差额进项税，但怎么税务局一直没有发现错误的吗

回答： 对的，对方只能抵扣差额部分

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