服务业，付完款，没收到进项发票，这个月企业所得税季报，可以做成，借，主营业务成本，贷，银行，收到发票怎么做冲回的分录呢

58 老师解答

你好；     借主营业务成本 ； 进项税贷主营业务成本            。到时调整下 借进项税贷主营业务成本    

追问： 第二个分录不懂

回答： 你好；之前 你们是含税计入主营业务成本； 收到专票  你要冲主营业务成本 把进项税做出来   

追问： 例如，没有发票时，借成本113贷银行113 收到发票时借成本100进项13贷成本113是这个意思不

回答：  是的。 就是这样的意思   

追问： 那如果收到的是普票，怎么做分录呢

回答： 你好； 那收到的普票比如收到是113. 你做账的113 。那么收到发票直接附你 113 成本分录后面即可  

追问： 如果4月收到的发票也是可以放到3月凭证后面的是吧

回答： 是的。 可以的。算补充发票   

追问： 老师，那如果没有发票的时候不做成借成本，贷银行，还能做成什么分录呢

回答： 你好 ；  没有发票 也做 成本； 汇算调整   

追问： 啊，就只能是这个分录呗

回答： 是的。 汇算调整处理即可   

追问： 好的，老师，还有个问题，1月开了2张发票应该交印花税，但是忘交了2月时，1月开的2张发票，其中一张作废了，那3月补交印花税是交1张发票的，还是2张发票的呢

回答：  你好；    去看印花税是什么申报期； 是按次还是按月报的？   

追问： 按月申报

回答：  你好；   去 补报哈；这个要尽快去报哈 ；   你 按照你2月应交的金额去报   

追问： 那就是交一张发票的钱呗，在3月报表里一起申报

回答： 你好；   月报 不要在3月去报 ；你们应该是2月去报哈； 要去补报才行的 ； 之前印花税有一个轻税重罚的规定  ；前两天看 说的会取消 ；到时你注意下； 尽快去补报了  

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