小规模纳税人增值税普票如何填写所得税报表(小规模纳税人增值税普通发票怎么报税)

06-28

小规模纳税人增值税普票如何填写所得税报表(小规模纳税人增值税普通发票怎么报税)

《增值申报表(小规模纳人适用)》填写说明

本表"货物及劳务"与"服务、不动产和无形资产"各项目应分别填写.

(一)"款所属期"是指纳人申报的增值应纳额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日.

(二)"纳人识别号"栏,填写纳人的务登记证件号码.

(三)"纳人名称"栏,填写纳人名称全称.

(四)第1栏"应征增值不含销售额(3%征收率)":填写本期销售货物及劳务、发生应行为适用3%征收率的不含销售额,不包括应行为适用5%征收率的不含销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含销售额、免销售额、出口免销售额、查补销售额.

人发生适用3%征收率的应行为且有扣除项目的,与当期《增值申报表(小规模纳人适用)附列资料》第8栏数据一致.

养殖企业免征增值,那么增值申报表(适用于小规模纳人)应如何填写?

你单位所从事的行业如果全部属于免征增值范畴,填写《增值申报表(适用于小规模纳人)》时,首先应将本月发生的销售额填写在第6行"免货物及劳务销售额"中,包括第7行"其中:控器具开具的普通发票销售额".其次,在第10行"本期应纳额"中填写按照3%征收率计算出的应纳额,第11行"本期应纳额减征额"中填写与第10行相同的额,则第12行"应纳额合计"中应为零.

以上就是关于小规模纳人增值普票如何填写所得报表的全部内容了,相信您在遇到类似情况后会懂得如何有针对性的解决问题,如果你还有什么问题,可以咨询会计网校在线答疑老师.

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