增值税专用票已抵扣次月怎么红冲，关于增值税的问题一直是各位会计们关注的，本文为大家整理了相关内容，一起来看看。

增值税专用票已抵扣次月怎么红冲？

1。发票没认证。

销方申请， 因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收(这个情况，一般购方会有拒收证明)， 先在防伪开票中开具红字发票申请单，打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局， 领取红字发票通知单，然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票!

2.发票已认证。

购方申请， 先在防伪开票中开具红字发票申请单，同样打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局， 领取红字发票通知单，将通知单交给销方，由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可!

增值税跨月开红字发票，先要在开票电脑的开票系统中，填写红字开票申请。将红字开票申请书，打印2份，并用U盘导出电子版。携带上述两样，和对应的正数发票复印件。(最好有购货方或销货方的相关说明)加盖好公章，去找你们企业的税管员。税管员同意并批复后，有一份回执给你，回执上有一组编号。回去后，在开票系统中开具红字发票，需要输入回执上那组编号才能开具。

整个过程非常复杂，所以每个月末。财会人员要和销售部门沟通，那些有问题的增值税发票，最好在当月作废。

购买方已抵扣的增值税专用发票怎么红冲？

购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字增值税专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字增值税专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

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