今天起,11种费用发票不能再报销了附20个发票涉税风险点_找发票报销费用的税务风险
35724 2022-08-19
首先要看你的企业是什么行业的,这关系到增值税的税率,如果是服务行业的,一般纳税人的增值税税率是6%,如果是实业行业的,一般纳税人的增值税率是16%。另外有几个问题题主也没有说清楚,1、进项80万的发票是一般纳税人还是小规模纳税人开的?税率是多少?2、是专票还是普票?3、企业是否还有其它的成本和费用?既然题主没有交代清楚,那么我们就当进项80万是你企业的所有成本和费用吧。在这里我们仅计算增值税和企业所得税这两个大税种,附加等小税种就忽略不算了。
先说第一种情况,你的企业是服务行业,给你开票的也是服务行业的一般纳税人,那么增值税就是(100万-80万)*6%=1.2万,企业所的税应纳税所得额=100万-80万-1.2万=18.8万。符合小型微利企业的税收优惠政策,税率为10%。所以企业所得税就是18.8万*10%=1.88万。所以要交的税是1.2万+1.88万=3.08万。
第二种情况,你的企业是实业行业,给你开票的也是实业行业一般纳税人,那么增值税就是(100万-80万)*16%=3.2万;企业所得税应纳税所得额=100万-80万-3.2万=16.8万。符合小型微利企业税收优惠政策,企业所得税=16.8*10%=1.68万,所以要交的税就是3.2万+1.68万=4.88万。