一、总则

为加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。

二、固定资产定义及分类

1、固定资产定义

本公司将单位价值在500元以上或使用期限超过1年的设备、器具、工具，作为固定资产。

2、固定资产的分类

（1）电子设备：包括显示器、主机、打印机、教学设备等相关办公设备。

（2）办公家具：包括沙发、空调、文件柜、办公桌椅、电视等。

（3）其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。

三、固定资产管理体制

固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，由行政人事部及财务部协调统一管理。分发到个人使用的固定资产，由个人管理及保管。

1、行政人事部管理职责

（1）审核部门要求申购的固定资产是否合理。

（2）验收采购回来的固定资产是否合格，合格后入库。

（3）将固定资产的日常管理和使用落实到个人。

（4）对固定资产的变更进行记录。

2、财务部管理职责

（1）对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符。

（2）固定资产折旧管理，审核使用年限过长的固定资产报废问题。

3、个人管理职责

（1）负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施“谁使用，谁保管”的原则。固定资产发生遗失、非正常损耗，保管人应当承担赔偿责任。

（2）保持固定资产的日常清洁卫生。

（3）固定资产损坏以后，及时上报行政部修理或更换。

四、固定资产计价

1、财务部为公司固定资产的核算部门，负责设置固定资产账目并对固定资产的增减变动进行财务处理。

2、行政人事部协同财务部对固定资产进行盘点，根据实际情况协对资产计提减值准备。

五、资产的购置、验收

1、公司实施“谁使用，谁申购”的原则进行申购。计划购置固定资产部门需填写“固定资产申购单”（格式后附1），由部门领导及总经理审核完成后，于当月月底之前将表单交至行政人事部。

2、行政人事部安排采购专员进行资产采购，资产到位后由行政人事部负责人验收，经过验收合格的资产办理入库手续并填写“资产入库单”（格式后附3）；验收不合格的设备由采购人员办理退换、索赔、拒付等事宜。

3、资产申购人于行政负责人处填写“固定资产申领单”（格式后附2）并领取申购的相关物品。

六、固定资产变更管理

1、固定资产在公司内部员工之间变更调拨，需填写“固定资产变更单”（格式后附5），由部门领导、行政人事部审核通过后，将固定资产变更单交行政人事部办理转移登记后方可更换。

2、固定资产变更后，由行政部通知财务部相关负责人重新登记编号。

七、固定资产的处置

固定资产的处置包括转让、报损、报废、出售等，具体处置流程如下：

1、使用单位提出申请，填写“固定资产 转让/报废 申请表”（格式后附6），提交行政人事部及总经办审批。

2、审批通过后由行政部负责人清理固定资产，处理残值。

3、财务部门复核，核销该资产并进行账务处理

八、固定资产的仓库管理

公司仓库物存由行政人事部专人负责，工作的任务主要分为以下三点：

1、物资入库和出库。

（1）入库的货物，仓库保管员要认真验收物资的数量、名称、规格、品种是否与货单相符。对于不符要求的或者验收不合格的，需联系商家退换货物。

（2）对于一切手续不全的提货，保管员有权拒绝发货，并视具体情况报告部门领导。

2、做好物资的保管工作。

（1）仓库保管员要及时登记各种货物明细账，做到日清月结，达到账账相符、账物相符，账卡相符。

（2）每月月底之前，保管人员要对当月各种货物“入、出、存”情况予以汇总，并编制报表上报行政部门领导。

（3）保管员会同财务人员对库存货物每季季末盘点对账。发现盈余、短少、残缺，必须查明原因，分清责任，及时写出书面报告，提出处理意见并上报行政领导。

3、做好各种防患工作，确保物资的安全保管。

根据各种货物的不同种类合理有序摆放各项资产，保证货物的进出和盘存方便；公司仓库严禁放置杂物、废品及私人物品；仓库保管人员每天下班前应检查仓库钥匙是否锁好，确保仓库资产安全。

九、固定资产清查

1 、公司建立固定资产盘点制度，盘点分年中和年终2次，由行政部协助财务部共同执行，各使用部门配合执行。

2、固定资产的盘点应填制“固定资产盘点明细表”（格式后附7），详细反应所盘点的固定资产的名称、单价、数量、总额、已付、未付及购买时间等，并与固定资产帐面数核对，做到帐物相符。若有盘盈或盘亏，审查其中原因和责任，报部门领导审批，并做相应明细登记。

十、相关表格

1、资产申购单

2、资产申领单

3、资产入库单

年 月 日

4、资产出库单

申请部门： 申请日期： 年 月 日

5、资产调拨单

年 月 日

6、资产处置单

7、固定资产盘点明细表