退税发票误勾选为抵扣怎么办

05-20

退税发票误勾选为抵扣怎么办

退发票误勾选为抵扣怎么办

一、退发票误勾选为抵扣怎么办?

增值发票选择确认平台V3.0.04升级后,发票勾选增加"退勾选"、"代办退勾选"选项.

需要提醒外贸企业注意的事,外贸企业采用确认平台勾选发票时,不能再向以前一样将用于抵扣和用于退的发票一起选择确认了,应该通过"退勾选""退确认勾选"功能完成用于出口退的发票勾选确认.

二、升级后有关问题明确如下:

按照财2012年39号及总局公告2012年24号有关规定,外贸企业应当单独核算出口货物,明确区分购进货物用于内销还是外销,分别进行抵扣和退;若购进时不能确定内销或出口的,先计入出口库存账(不得进行抵扣,操作时勾选"用于出口退"),后期确认转为内销,应按规定开具"出口转内销证明"后,在次月申报时,填写增值申报表附表二"外贸企业进项额抵扣证明"栏次进行抵扣(转内销证明已传递货劳处进行申报比对监控);请及时提醒外贸企业操作时慎重勾选"用于进项抵扣"(确认用于内销的除外),经与总局确认,升级后的系统在勾选之后,无法进行用途变更,也就是说勾选"进项抵扣"后无法再用于申请出口退,(即使再做进项转出,出口退审核系统也无相关发票信息).文件依据2012年24号第八条第(一)项"进项额已计算抵扣的增值专用发票,不得在申报退(免)时提供".

"退勾选"是为了防止外贸企业一票两用.出口退收入所对应的购货增值专用发票不得参与销项额抵扣,"退勾选"未出现之前内外销都有的外贸企业是否抵扣了出口退收入所对应的购货增值专用发票的进项额主要靠务机关工作人员检查,部分企业时间一长,无从查起,给务机关带来了很大压力."退勾选"、"代办退勾选"出现后,可从上游控制抵扣问题,对企业来说可以解决因为"粗心大意",把出口退收入所对应购货增值专用发票进项额参与销项额抵减的问题,对务来说可以解决企业"一票两用"的问题.

关于退发票误勾选为抵扣怎么办的有关问题,退勾选就是为了防止外贸企业一票用于抵扣又用于退,相信通过本文你一定有所了解了,退发票误勾选为会计学堂整理,对自己不清楚的领域要多问了,更多咨询可以到会计学堂官网查看.

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